Zmeny v sociálnom poistení od začiatku roka 2023. Čo potrebujete vedieť? (2. časť) - 2. pilier

Zmrazenie sadzby príspevkov na starobné dôchodkové sporenie (II. pilier)

Aktuálne platná sadzba príspevkov, ktorú sporiteľ odvádza do svojej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, je vo výške 5,50 % a v tejto výške zostane zachovaná aj v rokoch 2023 a 2024. V roku 2025 sa zvýši na 5,75 % a v tejto výške bude platná aj v roku 2026. Na 6 % sa táto sadzba zvýši až od roku 2027. Primerane tomu sa upravilo aj znižovanie sumy starobného dôchodku z I. piliera.

• Zmeny v sociálnom poistení od začiatku roka 2023. Čo potrebujete vedieť? (1. časť) - Dôchodky
• Zmeny v sociálnom poistení od začiatku roka 2023. Čo potrebujete vedieť? (3. časť) - nemocenské, úrazové a garančné poistenie
• Zmeny v sociálnom poistení od začiatku roka 2023. Čo potrebujete vedieť? (4. časť) - výber poistného a zmeny v povinnostiach pri sociálnom poistení

Koniec akceptačných listov pri prestupe v II. pilieri

Od 1. januára 2023 zaniká povinnosť požiadať Sociálnu poisťovňu o vydanie akceptačného listu tým sporiteľom, ktorí majú záujem v rámci II. dôchodkového piliera prestúpiť do inej DSS (dôchodcovskej správcovskej spoločnosti). Jeho predloženie DSS pri uzatvorení prestupovej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení bolo doteraz podmienkou na akceptáciu tohto prestupu. Od roku 2023 sporiteľ môže prestúpiť do inej DSS len na základe prestupovej zmluvy. Obmedzenie však bude spočívať v možnej frekvencii týchto prestupov. Prestup medzi DSS bude totiž možný najskôr rok od uzatvorenia prvej zmluvy o starobnom dôchodkovom sporení a následne pol roka od posledného prestupu.

Možnosti výplaty dôchodku z II. piliera v hotovosti od 1. januára 2023 a jeho zdanenie od 1. januára 2024

Výška referenčnej sumy pre výplatu dôchodku z II. dôchodkového piliera na rok 2023 bude 521,30 eura; referenčná suma je hodnota priemerného mesačného starobného dôchodku vyplácaného zo Sociálnej poisťovne, teda z I. dôchodkového piliera. Táto suma je zároveň podmienkou výplaty starobného dôchodku z II. dôchodkového piliera programovým výberom. Programový výber sa z II. piliera uskutočňuje formou dohody, v ktorej si sporiteľ s príslušnou DSS určí mesačnú sumu dôchodku, obdobie vyplácania alebo aj jednorazový výber celej nasporenej sumy príspevkov. Jedinou podmienkou programového výberu pritom je, že súčet súm dôchodkových dávok, ktoré sú vyplácané sporiteľovi, musí byť vyšší ako referenčná suma; teda ak sporiteľovi v II. pilieri budú v roku 2023 vyplácané dôchodky, napríklad starobný dôchodok z I. piliera, invalidný dôchodok, pozostalostný dôchodok vrátane výsluhového dôchodku, či dôchodok vyplácaný z cudziny v úhrne prevyšujúcej sumu 521,30 eura, bude môcť požiadať dôchodkovú správcovskú spoločnosť o výplatu celej svojej nasporenej sumy príspevkov v II. pilieri jednorazovo.

Od 1. januára 2024 dôjde k úprave výplatnej fázy II. piliera, pričom možnosť jednorazového výberu príspevkov zostane zachovaná. Toto jednorazové vyplatenie príspevkov však bude od 1. januára 2024 podliehať daňovej povinnosti. Na žiadosti o starobný dôchodok z II. piliera podané do 31. decembra 2023 sa bude na spôsob vyplácania dôchodkov z II. piliera vzťahovať právny režim účinný do 31. decembra 2023, vrátane možnosti vyplatenia nasporených príspevkov bez nutnosti ich zdanenia.

Informácie sme čerpali z portálu www.socpoist.sk.