Na daňovú úľavu sú k niektorým zmluvám potrebné dodatky
Ak nie je poistená osoba aj poistníkom a chce si uplatniť úľavu na dani, musí uzatvoriť dodatok k poistnej zmluve
Poistenci, ktorí sami neuzatvárali životnú poistku a chcú si uplatniť úľavu na daniach, narazili na legislatívny problém. Ak si chcú znížiť daňový základ o zaplatené poistné, mali by podľa odporúčania Ministerstva financií SR (MF) uzatvoriť k zmluve dodatok. Pre obdržanie potvrdenia od poisťovne o zaplatenom poistnom je totiž podmienkou, aby uzatvárateľ zmluvy o poistení (poistník) aj poistenec boli tá istá osoba.
Na problém agentúru SITA upozornil klient, ktorý uzatvoril zmluvu o životnom poistení za manželku. Pri vyžiadaní potvrdenia ho poisťovňa upozornila, že ani jeden zo životných partnerov si daňový základ upraviť nemôže. "V tomto konkrétnom prípade zmluva nespĺňa zákonom stanovené podmienky, a teda ani poistník a ani poistený si nemôže znížiť svoj daňový základ," povedala agentúre SITA hovorkyňa spoločnosti Allianz - Slovenská poisťovňa, a.s. Lucia Muthová. "Úľavu si môže uplatniť každý daňovník, ktorému preukázateľne vznikol výdavok na takéto účelové sporenie. Preto je pre preukázanie výdavku ideálne, aby poistená osoba bola aj poistníkom. Ak to tak nie je, odporúčame zmluvu upraviť jednoduchým dodatkom," reagoval na tento problém vedúci tlačového oddelenia MF Mikuláš Gera. Potvrdenie o zaplatenom poistnom by mali zamestnanci odovzdať zamestnávateľom do 15. februára. "To už je otázka ústretovosti poisťovní voči svojím klientom," povedal v tejto súvislosti Gera. Nutnou podmienkou, ktoré musí daňovník uplatňujúci si úľavu na dani spĺňať, je, že dojednaná doba platenia účelového sporenia je najmenej desať rokov, pričom daňovník nie je oprávnený požadovať plnenie z účelového sporenia pred uplynutím tejto lehoty. Súčasne nesmie o výplatu nasporených prostriedkov poistenec požiadať pred dovŕšením 55 rokov. Zaplatené poistné je možné odpočítať od základu dane do výšky 12 tis. Sk.
©2005, Autorské práva SITA a.s. Všetky práva vyhradené.
Opätovné vydanie alebo rozširovanie obsahu tejto obrazovky bez predchádzajúceho písomného súhlasu SITA a.s. je výslovne zakázané.
